🚨【重要】確定申告の控除で知っておくべき4つのポイント
- 控除は申告しなければ適用されない（年末調整対象外の控除は自分で申告必須）
- 領収書・証明書の保管が必要（5年間の保存義務、提出は不要でも保管必須）
- 控除額≠節税額（控除額×税率が実際の節税効果）
- 期限は3月17日まで（2025年分は2026年3月17日まで、還付申告は5年間可能）
🎯 こんな状況で困っていませんか？
「確定申告で控除を受けたいけど、こんな基本的なことを税務署で聞くのは恥ずかしい…」
確定申告の控除について、多くの人が抱える「聞きにくい」疑問を事前に解決します。
これらの質問は実は一般的なもので、税務署職員も慣れているので安心してください。
【基本知識】年末調整では受けられない控除一覧
確定申告が必要な主な控除
- 医療費控除・セルフメディケーション税制
- 寄付金控除（ふるさと納税含む）
- 雑損控除（災害・盗難等による損失）
- 初年度の住宅ローン控除
年末調整で処理される控除
- 基礎控除
- 配偶者控除
- 扶養控除
- 社会保険料控除
- 生命保険料控除
- 地震保険料控除
- 住宅ローン控除（2年目以降）
【実践ガイド】聞きにくい質問TOP15の完全回答
医療費控除編（最も質問が多い分野）
Q1：美容整形の費用は医療費控除になりますか？
A： 治療目的（病気やケガの治療）の場合は対象、美容目的の場合は対象外です。
具体的には以下のように判断されます
- ○ 事故によるケガの治療としての形成手術
- ○ 疾病の治療としての歯科矯正
- × 見た目を良くするための美容整形
- × ダイエット目的の脂肪吸引
Q2：コンタクトレンズ代は医療費控除の対象？
A： 治療用コンタクトレンズは対象、視力矯正用は原則対象外です
- ○ 円錐角膜用ハードコンタクト
- ○ 治療用ソフトコンタクト
- × 近視・遠視矯正用の一般コンタクト
- × カラーコンタクト
Q3：マッサージ代は医療費控除になる？
A： 資格者による治療目的のマッサージは対象です
- ○ あん摩マッサージ指圧師による施術
- ○ 医師の指示による理学療法
- × リラクゼーション目的のマッサージ
- × エステティックサロンでのマッサージ
Q4：市販薬も医療費控除の対象？
A： 治療目的で購入した市販薬は対象です
- ○ 風邪薬、胃腸薬、湿布薬など
- ○ 医師の処方薬と同等の効果があるもの
- × 健康増進目的のサプリメント
- × 予防目的のビタミン剤
扶養控除編（家族関係の複雑な疑問）
Q5：内縁関係の人を扶養控除の対象にできる？
A： 内縁関係では扶養控除の対象になりません。
法的な親族関係（血族・姻族）が必要です。
ただし、以下の例外があります
- × 内縁の妻・夫
- ○ 内縁の妻・夫の子（養子縁組している場合）
- ○ 事実上の養子（将来養子縁組予定）
Q6：アルバイトの息子の所得が分からない
A： 給与所得者なら以下で確認できます
- 源泉徴収票の「支払金額」欄を確認
- 103万円以下なら扶養控除対象
- 130万円未満なら健康保険の扶養対象
- 複数バイト先がある場合は合計額で判断
Q7：離婚した元配偶者の子を扶養控除できる？
A： 養育費を支払い、生計を一にしている場合は可能です
- ○ 毎月定期的に養育費を支払っている
- ○ 子どもの年間所得が48万円以下
- ○ 他の人の扶養に入っていない
- × 面会のみで養育費を支払っていない
寄付金控除編（ふるさと納税の疑問）
Q8：ふるさと納税の上限額を超えて寄付してしまった
A： 上限額を超えた分は完全な自己負担となります
- 上限額の計算式：（住民税所得割額×20%）÷（90%-所得税率×1.021）+2,000円
- 超過分は所得税・住民税の控除対象外
- 事前のシミュレーションが重要
Q9：医療費控除とふるさと納税を同時申告したら影響は？
A： 医療費控除により課税所得が下がるため、ふるさと納税の上限額も下がります
- 医療費控除適用後の所得で上限額を再計算
- ワンストップ特例は使えなくなる
- 全てのふるさと納税を確定申告で申告必要
その他の控除編（意外と多い疑問）
Q10：生命保険の控除証明書を紛失した
A： 保険会社で再発行可能です
- 保険会社のコールセンターに連絡
- WEBサイトから再発行申請可能な場合も
- 年末調整に間に合わなくても確定申告で対応可能
- 再発行には数日～1週間程度要する場合が多い
Q11：副業の所得が少額でも申告が必要？
A： 20万円ルールには注意点があります
- 副業所得20万円以下：所得税の確定申告不要
- ただし住民税の申告は別途必要
- 医療費控除で確定申告する場合：副業所得も全て申告必要
- ふるさと納税で確定申告する場合も同様
Q12：控除し忘れた場合、遡って申告できる？
A： 更正の請求により5年間遡って修正可能です
- 法定申告期限から5年以内
- 「所得税及び復興特別所得税の更正の請求書」を提出
- 還付金がある場合は後日振込
- ペナルティはなし（ただし延滞税はつかない）
【ケース別対応】複雑な状況の判断基準
医療費控除の微妙なケース
ケース1： 妊娠・出産関連費用
- ○ 妊婦健診費用
- ○ 出産費用
- ○ 不妊治療費
- × 里帰り出産の交通費（本人分のみ○）
ケース2： 高齢者介護関連
- ○ 介護保険の自己負担分
- ○ おむつ代（医師の証明書がある場合）
- × 介護保険対象外サービス
- × 家族の介護交通費
扶養控除の複雑なケース
ケース1： 共働き夫婦の扶養選択
- 所得の高い方が扶養に入れる方が節税効果大
- 健康保険の扶養とは別で判断
- 年途中での変更は原則不可
ケース2： 海外在住の親族
- 親族関係書類（海外の公的機関発行）
- 送金関係書類（銀行の送金依頼書等）
- これらの書類の翻訳が必要
【トラブル対処】よくある間違いと対処法
問題1： 領収書を紛失した
- 医療機関の場合： 再発行依頼（有料の場合あり）
- 薬局の場合： レシートでも可（明細が分かるもの）
- その他： 家計簿等の記録でも補完的に使用可能
問題2： 控除証明書が年末調整に間に合わない
- 対処法： 確定申告で控除を受ける
- 生命保険料控除： 保険会社で再発行
- 地震保険料控除： 保険会社または代理店で発行
問題3： 扶養家族の所得が年末確定前に不明
- 給与所得者： 12月分給与を含めて見積もり
- 年金受給者： 年金額は年初に確定しているため計算容易
- 事業所得者： 前年実績と当年推移で見積もり
【よくある質問】税務署でのマナー・準備
Q1： 税務署ではどんな書類を持参すべき？
A： 以下の書類を整理して持参しましょう
- 源泉徴収票（給与・年金）
- 各種控除証明書
- 医療費の領収書（確認用）
- 前年の確定申告書控え
- 本人確認書類
Q2： 税務署職員への質問の仕方は？
A： 以下のポイントを押さえて質問しましょう
- 具体的な状況を簡潔に説明
- 関連書類を準備して持参
- 「一般的にはどうなりますか？」という聞き方
- 複数の質問は優先順位をつけて整理
【まとめ】確定申告控除の成功チェックリスト
申告準備（1月中）
□ 前年の医療費領収書の整理
□ 各種控除証明書の確認
□ 扶養家族の所得確認
□ ふるさと納税寄付金受領証明書の整理
書類作成（2月中旬まで）
□ 医療費控除の明細書作成
□ 確定申告書の下書き作成
□ 不明点の事前調査・相談
□ 必要書類の最終確認
申告・提出（3月17日まで）
□ 申告書の最終確認
□ 添付書類の確認
□ 提出方法の選択（窓口・郵送・e-Tax）
□ 控えの保管
申告後フォロー
□ 還付金の受取確認
□ 来年に向けた改善点の整理
□ 領収書等の5年間保管
□ 住民税への反映確認（6月頃）
重要ポイント
確定申告の控除に関する疑問は、多くの人が抱える共通の悩みです。
事前に情報を整理し、必要書類を準備することで、税務署でも自信を持って手続きができます。
